В октябре предприниматели платят НДС, НДФЛ, авансы по земельному, имущественному и транспортному налогам, а также отчитываются по сотрудникам. Подготовили календарь по налогам и отчетам на ближайший месяц, чтобы вы ничего не пропустили.
Как сдавать налоги и отчетность
Есть 3 способа:
- Бумажные отчеты в ФНС или СФР по месту регистрации. Отчеты в ФНС можно сформировать с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ», а в СФР в Spu_orb.
- Сайт ФНС, чтоб перечислить средства на ЕНС.
- Все отчеты и декларации можно сформировать через онлайн-бухгалтерию Небо.
Что сдают и платят ИП на ОСНО
До 25.10.2024 года
Если не указан фиксированный штраф, то за просрочку пойдет ежедневное начисление пеней 1/300 ключевой ставки.
- Уведомление по авансу НДФЛ за себя за III квартал. Если не сдать в срок, то штраф 200 рублей.
- Декларация по НДС за III квартал. Если не сдать, то штраф 5% от суммы налога, а за каждый полный или неполный месяц просрочки от 1000 рублей до 30%.
До 28.10.2024 года
Если не указан фиксированный штраф, то за просрочку пойдет ежедневное начисление пеней 1/300 ключевой ставки.
- Аванс НДФЛ за себя за III квартал
- Первый платёж 1/3 НДС за третий квартал. Если ФНС решит, что просрочка произошла из-за занижения налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было перечислить + пени.
Небо — это удобный сервис для сдачи отчетов в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.
Что сдают и платят ИП и ООО с сотрудниками
До 3.10.2024 года
Уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 30 сентября. Если не сдать, то штраф 200 рублей.
До 7.10.2024 года
НДФЛ за период с 23 по 30 сентября. Если не уложится в срок, то начнется ежедневное начисление пеней для ИП — 1/300 ключевой ставки, а для ООО — 1/300 ключевой ставки , а после 30 дней уже пеня 1/150 ключевой ставки далее. Если налоговая обнаружит ошибки в сумме, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить.
До 15.10. 2024 года
Страховые взносы на травматизм за сентябрь: от 0,2% до 8,5%. Если не заплатить, то начнется ежедневное начисление пеней 1/300 ключевой ставки , а за неправильные суммы — 20% от суммы взносов, которые нужно заплатить.
До 25.10. 2024 года
- Отчет ЕФС-1, если не сдать, то штраф 500 рублей за каждого сотрудника, за которого не прислали сведения.
- Отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев, если не сдать, то штраф 1000 рублей за каждый месяц просрочки и 500 рублей за ошибки. Также ФНС может заблокировать расчетный счет.
- Отчет по страховым взносам РСВ за 9 месяцев, если не сдать, то штраф от 1000 рублей до 30% от недоимки за каждый просроченный месяц и 5% от суммы налога.
- Персонифицированные сведения о застрахованных лицах за сентябрь 2024 года, если не сдать, то штраф 500 рублей за каждого сотрудника, о котором нет сведений или они с ошибками.
- Уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 октября и об исчисленных страховых взносах за сентябрь, если не сдать, то штраф 200 рублей.
До 28.10 2024 года
- НДФЛ с 1 по 22 октября, если не заплатить, то начнется ежедневное начисление пени для ИП ежедневная 1/300 ключевой ставки, а для организации с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки. Если ФНС найдет неправильное исчисление суммы, то штраф 20% от необходимой суммы.
- Сентябрьские страховые взносы за сотрудников, если не заплатить, то пеня для ИП 1/300 ключевой ставки, а для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки. 20% от суммы, которую надо прислать, если бизнес заплатил меньше.
Что сдают и платят ООО на упрощенке
До 25.10. 2024 года
- Уведомление по авансовому платежу УСН за III квартал, если не отправить, то штраф 200 рублей.
- Уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному за III квартал, если не сдать, то штраф 200 рублей.
До 28.10. 2024 года
- Аванс по УСН, если не заплатить, то начнется ежедневное начисление пеня 1/300 ключевой ставки, а с 31 дня — 1/150 ключевой ставки.
- Авансы за транспортный, имущественный и земельный налоги за III квартал. Если не заплатить, то начнется ежедневное начисление пени 1/300 ключевой ставки, а с 31 дня — 1/150 ключевой ставки.
Что сдают и платят ООО на ОСНО
До 25.10. 2024 года
- Декларация по НДС за III квартал. Если не сдать, то штраф 5% от суммы в декларации, а за каждый день просрочки от 1000 рублей до 30%.
- Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев, если не сдать, то штраф 200 рублей.
- Уведомления за транспортный, имущественный и земельный налоги за III квартал, если не сдать, то штраф 200 рублей.
До 28.10.2024 года
Кроме фиксированного штрафа, начисляют ежедневные пени 1/300 ключевой ставки, а с 31 дня — 1/150 ключевой ставки.
Авансы за транспортный, имущественный и земельный налоги за III квартал.
Аванс по налогу на прибыль за 9 месяцев. Если ФНС обнаружит занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы налога.
Первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль в IV квартале (если это прописано, в декларации за 9 месяцев). Если ФНС найдет занижение налоговой базы, то 20% от нужной суммы.
Первый платеж 1/3 НДС за третий квартал 2024 года. Если ФНС найдет занижение налоговой базы, то 20% от нужной суммы.
