НДС станет проще считать. Но только пользователям Неба

Если вы ИП на ОСНО или ваша организация работает на общей системе налогообложения, то вы знакомы с НДС. Это один из самых нелюбимых налогов среди бизнесменов. Кроме этого, у предпринимателей постоянно появляются трудности с его расчетом. Рассказываем, как мы упростили этот процесс  в нашем сервисе. 

Какие сложности есть в отчетах НДС?

Этот налог считается по счетам-фактурам. Если вы продаете, то сажаете счет-фактуру в книгу продаж. Когда вы что-то покупаете, то принимаете и сажаете счет-фактуру в книгу покупок.  Налог на добавленную стоимость — это разница между книгой продаж и книгой покупок, то есть из суммы НДС с продаж вычитают сумму НДС с покупок. 

Например, компания продала товаров на 1 миллион рублей. НДС внутри этой суммы — примерно 166 тысяч рублей. В этом же квартале компания купила у поставщиков товаров на 800 тысяч рублей, в том числе НДС — 133 тысячи рублей. Значит, сумма налога на добавленную стоимость будет 33 тысячи рублей. 

Вроде бы все просто, но есть еще НДС с авансов. Например, если покупатель оплатил вам аванс. Вы обязаны в течение 5 дней выставить счет-фактуру на аванс и начислить с этой суммы НДС. Покупатель тоже принимает счет-фактуру и записывает его в книгу покупок.  При этом покупатель после оплаты аванса, должен не только зарегистрировать входящий счет-фактуру, но и сторнировать ее после поставки товара.

Еще есть ситуации, когда компания продала товары, но покупатели сделали возврат. В этом случае поставщику придется делать корректировочный счет-фактуру.  

В итоге получается, что у предпринимателей появляется много неясностей при уплате НДС. Из-за этого они могут заплатить лишние деньги.

Как это работало в Небе?

Как и в других сервисах, мы отталкивались от того, что пользователь знает, что делать. То есть это бухгалтер, который разбирается  в налогах. Он понимает, что зачем идет и какой результат нужен.

Такой пользователь формирует счета-фактуры на все авансы и отгрузки. Внимательно следит, чтобы данные вносились в книгу продаж или книгу покупок. Он отслеживает ситуацию на бухгалтерских счетах 68, 76АВ, 76ВА.

Но потом пришло понимание, что не все предприниматели хотят настолько глубоко погружаться в бухгалтерию. Даже если решили разобраться в учете, то не все процессы становятся очевидными. Поэтому многие делают счет-фактуру на аванс, а потом еще один после отгрузки. Из-за этого начисляют себе налог дважды на одну и ту же сумму. Повезет, если они закажут консультацию в Небе и наши специалисты найдут ошибку. Предприниматель сохранит деньги, а так заплатит лишнее. 

А многие предприниматели вообще редко заполняют вкладки со счет-фактурами, а это нарушение закона. В итоге когда их заставляют это сделать покупатели, чтобы уменьшить сумму налога, то все делается в спешке и без понимания всех процессов.

Поэтому мы решили изменить процесс, чтобы пользователям было легче считать и отчитываться по НДС.

Как теперь работает блок НДС в Небе?

Сейчас у наших клиентов появился «Отчет о наличии счетов-фактур». Теперь Небо показывает пользователю, что должно получиться, а не ждет, что он сам разберется.  Работает это так:

Сервис проверяет операции предпринимателя, где в теории могут быть счета-фактуры: авансы, которые пришли или заплатили, покупки, реализации, возвраты. Затем отсеивает операции, где счета-фактуры не нужны. 

И если нет счет-фактуры, а она должна быть, то Небо подсвечивает такую операцию. Если счет-фактура есть, но  не зарегистрирована в нужной книге, то пользователь видит предупреждение. 

Понятно, что при сколько-нибудь существенном обороте недостаточно смотреть на список документов, где не хватает счетов-фактур. Понадобится автоматизация и поэтому в отчете есть необходимые кнопки:

• Фильтр по операциям (чтобы поэтапно приводить книги покупок и книги продаж в порядок); 
• Формирование выданных счет-фактур по одной кнопке, чтобы не заполнять ничего руками;
• Регистрация счет-фактуры в нужных книгах, если не сделали этого раньше. Такое бывает, например, если в прошлом квартале не хотели показывать НДС к возмещению, а в этом не хватает входящего НДС для оптимального налога.

Недостающие входящие счета-фактуры можно только посмотреть, потому что они поступают от ваших поставщиков. Их вносят по мере поступления оригиналов. Кстати, просматривать, где есть оригиналы, а где только сканы счетов-фактур — тоже новая функция Неба.

«Отчет о наличии счет-фактур» показывает полную картину НДС в вашем учете. Это страховка, что вы не заплатите лишнюю сумму и не нарушите закон. 

Мы выбрали подход от результата. У большинства сервисов и программ учета упор сделан на процесс. Поэтому наш новый блок НДС максимально упростит работу в онлайн-бухгалтерии.