В чем риск использования схем?
Схемы ухода от налогов бывают законные и незаконные. Хотя даже легальные способы можно использовать так, что компанией заинтересуются. Эксперты предлагают оптимизацию, ссылаясь на успешные решения суда, но умалчивают про проигрыши.
Схема может сработать, а может принести неприятности. Конечно в этом случае эксперты за дополнительные деньги обещают решить проблемы с ФНС, но тут без гарантий.
Есть мнение, что налоговики закрывают глаза на маленькие правонарушения и приходят в час, когда бизнес достигает крупных оборотов. Но это не точно. В любом случае нужны ли вам лишние волнения?
Все таки ФНС одна из самых автоматизированных и продвинутых служб России. Уловки предпринимателей там хорошо известны.
Используйте 145 статью Налогового кодекса РФ
Согласно статье 145, ООО и ИП на общей системе налогообложения, имеют право не платить НДС если за три последовательных календарных месяца, предшествующих текущему, выручка бизнеса была не больше 2 миллионов рублей. Если в месяц бизнес зарабатывает в среднем не более 700 тысяч рублей, то можно воспользоваться льготой.
Разобрались в теории — теперь это надо провести в учете
«1С:Бухгалтерия» доступна в облаке 1С:Фреш: без покупки коробки, лицензия и подписка оформляются сразу. Техподдержка — наша. 30 дней бесплатно, чтобы посмотреть на своих данных.
Начать бесплатноИдеальный вариант для предпринимателей, которые по разным причинам вынуждены работать на ОСН, но не получают при этом большую выручку. Например, компании, доля которых на 25% принадлежит другому юридическому лицу.
Но есть и исключения. Опцией не могут воспользоваться предприниматели, которые продают акцизные товары. Полный список исключений читайте в законе.
Как получить льготу?
Чтобы воспользоваться льготой, в ФНС отправляют пакет документов до 20 числа. Например, планируете переход с октября 2018 года, значит до 20 октября присылаете в ФНС три документа:
- Уведомление о переходе;
- Выписку из книги продаж за 3 месяца (август, сентябрь, октябрь);
- Выписку из бухгалтерского баланса.
Уведомление оформляется в утвержденной форме. Пакет довольно быстро рассматривается, но держите ситуацию на контроле. Позвоните инспектору, уточните, что они все получили, а документы заполнены без ошибок. Налоговая пришлет в ответ уведомление, что переход одобрен.
Работа по новой схеме продолжается год, потом ее нужно продлить. Но если выручка за 3 последовательных месяца стала больше, чем 2 миллиона, то компании возвращается обязанность платить НДС. Вернуться можно с новым заявлением и доказательствами, что выручка вернулась к прошлым показателям.
После получения льготы компания освобождается от уплаты НДС и подачи декларации. Но выписывать счета-фактуры (с пометкой, что без НДС) и вести книгу продаж придется все равно. Последнюю запросит ФНС при проверке, поэтому отнеситесь к этому серьезно.
Особенности льготы
Два важных момента при переходе на льготу:
- Покупатели и заказчики не могут принимать к вычету НДС от сделок с вашей компанией. Это не важно, если они работают на упрощенке. Но если у них ОСН, то могут возникнуть проблемы с рентабельностью от работы с вами.
- Вы не можете принимать к вычету НДС от входящих счетов-фактур в период льготы и даже когда она кончится.
Не начислять и не принимать НДС все равно выгоднее, чем начислять и вычитать. Просто не ошибитесь при планировании.
Почему про это мало кто знает?
Это обычная политика государства по отношению к льготам в любой сфере. Информацию не скрывают, но и не говорят на каждом углу. Спросите у бухгалтера про льготы и если условия выполняются, то можете оформить переход.
Самое главное, что это абсолютно законный механизм освобождения от НДС. Если ваш бизнес вынужден работать по ОСН, но выручка не такая большая, то 145 статья Налогового кодекса облегчит жизнь.
Кстати, онлайн-бухгалтерия Небо не так давно провела вебинар на тему «Оптимизация налогов». На нем мы рассказали, как законно уменьшить налоги. Если заинтересовала статья, то смотрите вебинар, там еще несколько лайфхаков по уменьшению налоговой нагрузки, не только для ОСН.
20 комментариев
Без комментариев
Здравствуйте!
Раньше просто продавал запчасти без юр. лица! но для продолжения сотрудничества сейчас приходится открывать юр.лицо!
1. Компания просит меня выставлять счета с ндс! Если я покупаю запчасти за нал у физика, и продаю по безналу юр. лицу с ндс то есть ли законный способ избежать уплаты ндс?
2. Какой режим лучше выбрать?
Спасибо.
Чтобы выставлять счета с НДС, Вам нужно выбрать Общий режим. Совсем не платить НДС не получится. Обычно можно его уменьшить на сумму входящего НДС (если закупать товар у тех, кто тоже применяет ОСНО и выставляет НДС), но так как вы покупаете товары у физика, то входящего НДС у Вас не будет.
Нахожусь на енвд (оказание бытовых услуг населению). В 2018 году оказывала услуги муниципальным учреждения. Во всех платежных документах, без учета НДС. Однако налоговая, посчитала, что несмотря на это я обязана заплатить НДС. По оказанным услугам за 2018, общая выручка составила 148тыс, а налог выставили около 70тыс. как быть?
Оказание бытовых услуг населению подразумевает оказание услуг физическим лицам,поэтому услуги муниципальным учреждениям под ЕНВД не попадают. Если вы совмещаете ЕНВД с общей системой налогообложения,то по услугам муниципальных учреждениям вам необходимо начислять и оплачивать НДС.При этом не имеет значение указан ли НДС в платежных документах.
У меня ИП на осно с января месяца, и выручка за три месяца 300000т, как мне получить льготу по ндс,и вопрос смогу ли я после получения льготы своим контрагентам выставлять счета с ндс?
Уточните пожалуйста, выручка 300 000 руб? Для получения льготы нужно обратиться в ФНС до 20 числа месяца, начиная с которого планируется применение льготы, с пакетом документов: уведомление о переходе, выписка из книги продаж за 3 мес и выписка из КУДиР. После получения льготы нельзя будет выставлять счета с НДС
Здравствуйте! Я глава КФХ, могу ли я купить сельхоз технику(например дисковую борону) у продавца без ндс?
Да, купить без НДС можете.
Добрый День! Если мы планируем открыть ООО частное агентство занятости по предоставлению персонала отелям и перейти с партнерами на новый договор, где они по договору нам должны будут платить ндс. Так вот, проясните момент, пожалуйста, они нам платят, а у нас выручка меньше 2х млн, мы, выходит, получаем от них ндс, а сами его не платим? Так? Или как это происходит, подскажите, пожалуйста. Благодарю.
Чтобы воспользоваться льготой по НДС нужно, чтобы выручка за последние 3 месяца не превышала 2 млн руб. При этом в налоговую подается уведомление до 20 числа месяца, с которого планируется пользоваться льготой. С того месяца, в котором вы начинаете применять льготу, НДС для покупателей не выделяется и соответственно не оплачивается.
я ип с мая 2019 года, предоставляю консалтинговые услуги. Посылала простым письмом (по неопытности) уведомление на переход на УСН. В марте 2020 года выяснилось, что налоговая мое письмо не получала и я на общем режиме. Выручка за 2019 год составила 420 тыс. рублей. Требуют оплатить НДС 84 тыс.рублей + штрафы за непредоставление деклараций и отчетов + 3-НДФЛ + пени.
1) Можно ли получить освобождение от НДС за прошедший год по ст. 149 НК РФ, ведь мои доходы значительно ниже 2 млн. рублей….
2) Можно ли отказаться от всех притязаний налоговой, по той причине, что за прошедших 3 квартала меня не уведомляли о необходимости оплачивать НДС и предоставлении деклараций и отчетов?
3) Все выставленные мною за 2019 год счета- фактуры были без НДС, однако в договорах на оказание услуг есть строчка, что “цена Договора указана с учетом всех расходов Исполнителя, в том числе уплата налогов и иных платежей..” не потребует ли налоговая перевыставлять счета-фактуры за 2019 год с выделением НДС? Спасибо
Здравствуйте. У меня ООО на ОСНО, выручка за месяц не чуть достигает 1млн рублей, в основном оказываю услуги гос учреждениям.
Я ж могу воспользоваться льготой?
И 2ой вопрос: после окончание периода льготы я автоматом вернусь на ОСНО и смогу выставлять света с НДС?
Для того,чтобы иметь право на использование льготы, выручка за 3 календарных месяца должна быть не более 2 миллионов рублей. Льгота предоставляется на год.После вы можете либо выставлять счета с НДС, либо снова подать документы на продление льготы.
Здравствуйте! Открыли ип в марте 2020 года, по причинам не успели перейти на патент. С марта по июнь перевод на счёт ип составил 2 млн 47 тыс. Смогу ли я сейчас 15 июня подать заявление о льготе по НДС?
Индивидуальные предприниматели, за исключением, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), имеют право на применение льготы, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
Если в вашей организации это условие выполняется, то вы смело можете направлять документы для получения льготы в налоговую.
Если с льготой, то какие счета то выставлять!? с ндс или без ндс!??? ВОТ это как понимать!?-.”После вы можете либо выставлять счета с НДС, либо снова подать документы на продление льготы”
Для компаний на ОСН:
Если с льготой – выставляете без НДС
Если льготы нет – выставляете с НДС
Здраствуйте!
Я Физ лицо. Хочу купить у компании косметику оптом. Могули я купить без НДС у них товар или эта компания может мне как физ лицу продать товар без НДС.
Если компания на общей системе налогообложения, то они обязаны продавать с НДС. Вы как физлицо с этим НДС ничего не сделаете – поставщику придется заплатить полную сумму.