Более 80% предпринимателей на начальных этапах и в процессе своей деятельности сталкиваются с кассовыми разрывами из-за ошибок планирования. С помощью финансовой модели можно заранее просчитать такие риски, выбрать оптимальные управленческие решения и пути развития. Рассказываем, как правильно построить финансовую модель, и на какие факторы стоит обратить внимание в первую очередь.
Что такое финансовая модель бизнеса и где ее использовать
На практике финансовая модель бизнеса — это документ, в котором с помощью математических методов можно спрогнозировать доходы, расходы, рентабельность и другие показатели в зависимости от исходных переменных. Например, оценить, как повышение цен или увеличение штата скажутся на прибыли предприятия.
С помощью финансового моделирования можно анализировать текущее положение компании, планировать развитие и прогнозировать конкретные результаты с учетом тех и иных вводных. Чтобы модель работала наиболее точно, при ее составлении нужно учитывать как можно больше данных о работе компании: средний чек, объем продаж, налоги, постоянные и переменные издержки и пр.
Готовая финмодель бизнеса в 1С: УНФ. Источник: https://v8.1c.ru/small.biz/
Пример: ИП Иванова держит магазин одежды. При составлении финансовой модели она учитывала выручку от продажи (цена товара × количество продаж), расходы на аренду, зарплату сотрудников и затраты на закупку новых коллекций. Готовая модель позволила спрогнозировать прибыль на месяц, квартал и год, снизила риски возникновения кассовых разрывов.
Визуально финансовая модель выглядит как набор таблиц и графиков, которые наглядно демонстрируют ключевые показатели бизнеса. Например, стандартная модель включает:
- Прогноз прибыли и убытков: расчет выручки, себестоимости, операционной прибыли.
- Движение денежных средств: учет поступлений и расходов на ежедневной основе.
- Баланс: отражение активов, обязательств и капитала компании.
Конкретная структура документа всегда зависит от потребностей бизнеса. Например, ИП Соколов держит кофейню. Он планирует расширяться, взяв в аренду помещение в соседнем районе. Чтобы оценить возможные риски, он может воспользоваться финансовой моделью со следующей структурой:
| Раздел модели | Описание данных | Пример для кофейни |
| Доходы | Выручка от продаж | Средний чек × количество посетителей в месяц |
| Затраты | Переменные и постоянные расходы | Закупка зерна, аренда, зарплата сотрудников. В текущие издержки включают и налоги (по базовой ставке). |
| Прибыль | Доходы минус затраты | Расчет операционной прибыли |
| Денежные потоки | Входящие и исходящие потоки денежных средств | Закупка оборудования, оплата счетов, выручка |
После анализа данных результаты оформляют в виде таблиц, диаграмм и расчетных формул. Например, в нашем примере модель может включать:
- Отчет о прибылях и убытках. Здесь отражаются доходы, расходы и прибыль компании.
- Отчет о движении денежных средств. Позволяет понять, достаточно ли компании средств для выполнения своих обязательств.
- Баланс. Содержит данные об активах, обязательствах и капитале компании.
В зависимости от потребностей бизнеса модели бывают общими и посвященными определенным аспектам: с их помощью фермер сможет спрогнозировать сезонный спрос на клубнику в конкретном регионе, а производитель – оценить выгоды от запуска нового продукта в линейке товаров.
| Галина Платунина , старший преподаватель кафедры «Цифровая экономика, управление и бизнес-технологии» МТУСИ: «Финансовая модель необходима не только на старте бизнеса, но и в процессе его существования. На начальном этапе она помогает оценить жизнеспособность идеи и привлечь инвесторов. Позже модель можно использовать для мониторинга текущих финансовых показателей, планирования бюджета, оценки новых проектов и принятия стратегических решений». |
Небо — это удобный сервис для сдачи отчетов в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.
Как правильно построить финансовую модель бизнеса
Для моделирования можно использовать как простые таблицы (Excel, Google Sheets и аналоги), так и специализированные программные продукты.
При разработке стоит учитывать:
1. Цели бизнеса. Например, если вас интересует рост выручки, сосредоточьтесь на расчете маркетингового бюджета и увеличении объемов продаж. Например, стартапам важно понять, когда они выйдут на самоокупаемость, а производственным компаниям — рассчитать рентабельность выпуска продукции.
2. Тип бизнеса. Разные виды деятельности имеют свои особенности. Например, для производства важно учитывать затраты на сырье, а для интернет-магазина — расходы на доставку.
3. Данные для расчетов. Базовые сведения, такие как текущий объем продаж, расходы и стоимость привлечения клиентов, должны быть максимально точными. Используйте информацию из бухгалтерии или CRM-системы. Если вы только открываете свое дело, данные можно взять из открытых исследований и собственного анализа рынка (примерные величины доходов, расходов, количество клиентов и пр.).
4. Факторы риска. Например, влияние сезонности, рост цен на аренду или повышение налогов, рост конкуренции или изменения в законодательстве.
Для наглядности представим ключевые моменты, которые необходимо учитывать при разработке финансовой модели:
| Учетный параметр | Вопрос для уточнения | Пример для малого бизнеса |
| Источник дохода | Какие услуги или товары приносят выручку? | Продажа кофе, выпечки |
| Основные расходы | Какие статьи затрат наиболее значимы? | Закупка ингредиентов, аренда помещения |
| Объем продаж | Сколько единиц товара вы продаете в месяц? | 1000 чашек кофе |
| Сезонные колебания | Как меняются продажи в зависимости от сезона? | Летом — спад спроса, зимой — рост |
| Галина Платунина , старший преподаватель кафедры «Цифровая экономика, управление и бизнес-технологии» МТУСИ: «Основные шаги для создания финансовой модели: Определение целей: четко понимайте, зачем вам нужна модель (например, для привлечения инвестиций или оценки нового продукта).Сбор данных: исследуйте рынок, конкурентов и соберите исторические данные (если есть).Прогнозирование: на основе собранной информации делайте прогнозы по доходам, расходам, прибыли и кэш-флоу.Структурирование модели: разделите модель на разные разделы — доходы, расходы, кэш-флоу и т.д. Используйте таблицы для наглядности.Чувствительный анализ: протестируйте, как изменения ключевых предположений (например, рост продаж или увеличение затрат) влияют на результаты.Документация: обязательно документируйте предположения и источники данных.» |
Начинающим предпринимателям лучше использовать готовые шаблоны финмодели (их можно найти в интернете). Главное, разобраться, какие данные требуются для расчетов и как правильно интерпретировать результаты. Затем можно адаптировать шаблоны под себя, либо разработать свой собственный с учетом всех особенностей вашего предприятия.
Основные этапы финансового моделирования.
| Элизабет Мстиславич, основатель Медиакультурной группы «Амадей», футуролог: «При разработке финансовой модели есть несколько критичных ошибок: Игнорирование сезонности.Невнимание к сезонным колебаниям спроса приводит к проседанию выручки и возникновению кассовых разрывов. Например, компании, работающие с сезонными продуктами, должны закладывать в модель дополнительные источники дохода или накопления на низкий сезон. Отсутствие анализа рыночной ситуации.Финансовая модель должна учитывать как внутренние, так и внешние факторы: тренды, конкуренцию, колебания спроса. Для этого важно использовать инструменты, такие как PEST-анализ, чтобы адаптировать стратегию к изменениям на рынке. “Подгонка” цифр.Это самая коварная ошибка, которая превращает модель в инструмент самообмана. Реалистичные прогнозы должны быть основаны на фактических данных, иначе компания рискует столкнуться с неожиданными финансовыми трудностями.» |
Что дает финансовая модель бизнесу
Финмодель поможет оценить последствия изменений в финансовом состоянии предприятия, а также результаты принятия управленческих решений. С помощью расчетов и формул бизнес сможет:
- Разработать стратегию развития. Понять, сколько средств потребуется для запуска или масштабирования бизнеса.
- Привлечь инвестиции. Для потенциальных инвесторов финансовая модель служит доказательством надежности и перспективности компании.
- Спрогнозировать риски. Математический расчет покажет, что произойдет, если доходы снизятся, расходы возрастут или изменятся рыночные условия.
- Принять обоснованные решения. Например, стоит ли запускать новую линейку продуктов, увеличивать рекламный бюджет или привлекать инвестиции.
- Спланировать будущее. Финансовая модель позволяет спрогнозировать, каким будет финансовое положение компании через год, три или пять лет.
- Оценить устойчивость бизнеса. С помощью сценарного анализа можно понять, как компания справится с неблагоприятными условиями, например, снижением спроса или ростом стоимости сырья.
- Проконтролировать расходы и доходы: наглядно увидеть, куда уходят деньги, какие статьи бюджета требуют оптимизации.
- Спрогнозировать рост: определить, какой прирост клиентов или инвестиций потребуется для достижения цели.
- Оценить рентабельность: понять, какие товары или услуги наиболее прибыльны.
Рассмотрим на примере. У ИП Ивановой есть интернет-магазин по продаже одежды. Средний чек составляет 2500 руб. Прогнозная выручка на конец года: более 56 млн руб.
Предприниматель решила, что для аудитории это слишком дорого, поэтому снизила цены на отдельные позиции. Средний чек уменьшился до 2000 руб., возросла конверсия (с 35% до 40%).
Добавив эти данные в финансовую модель, ИП поняла, что в долгосрочной перспективе (по итогам года) выручка будет меньше, хотя число оплаченных заказов вырастет. Предприниматель приняла решение вернуться к изначальной стратегии.
| Элизабет Мстиславич, основатель Медиакультурной группы «Амадей», футуролог: «Грамотно составленная модель — это дорожная карта для бизнеса, позволяющая не только контролировать текущую ситуацию, но и видеть потенциал для роста. Она помогает адаптироваться к изменениям, минимизировать риски и использовать ресурсы эффективно. Особенно ценно, что модель может быть гибкой: она корректируется по мере изменений внешних и внутренних факторов, оставаясь актуальным инструментом в руках предпринимателя.» |
Какие сервисы подходят для создания финмодели
В зависимости от собственных предпочтений и навыков можно выбрать следующие инструменты для моделирования:
1. Excel/Google Sheets и их аналоги. Подходят для создания простых моделей с нуля. Особенно полезны, если у вас есть базовые навыки работы с формулами и таблицами.
2. FinMAP. Онлайн-сервис, который упрощает учет доходов и расходов. Есть интеграция с CRM и банками.
3. ПланФакт. Инструмент для финансового планирования, учета и анализа. Подходит для малого и среднего бизнеса.
4. 1С:Управление нашей фирмой. Удобно использовать, если уже ведете бухгалтерию в 1С.
5. BI-инструменты (например, Power BI или Tableau). Применяются для создания сложных моделей с визуализацией.
Эти инструменты помогут не только создать модель, но и регулярно обновлять данные, что особенно важно для динамичного бизнеса.
Коротко для предпринимателей
- Финансовая модель включает несколько основных разделов: прогноз прибыли и убытков, движение денежных средств, баланс. В зависимости от бизнеса структура модели может меняться.
- Для создания финмодели можно использовать различные инструменты, от простых таблиц до специализированных сервисов, таких как FinMAP и ПланФакт, которые автоматизируют процессы учета и анализа, делая моделирование доступным даже для малого бизнеса.
- Финансовая модель позволяет точно рассчитать, как изменения в ценах, объемах продаж или расходах повлияют на прибыль. Она служит основой для принятия обоснованных бизнес-решений и стратегии роста.
- Важнейшее преимущество финмодели — возможность учитывать как внутренние, так и внешние факторы (например, сезонные колебания, рост аренды или изменения в законодательстве), что позволяет избежать сюрпризов в будущем.
