Если для развития бизнеса не хватает финансов, их можно попробовать получить от государства по программам грантовой поддержки. Эти деньги не придется возвращать при условии целевого расходования и своевременной отчетности. Рассказываем, как выиграть грант на развитие МСП, и нужно ли платить налоги с полученных средств.
Короткая версия для предпринимателей
Понятие гранта и отличие от субсидий
Мера поддержки в виде субсидий для МСП на слуху у многих: в сложных экономических ситуациях (например, во время пандемии коронавируса) государство и местные власти выделяли деньги для поддержки предпринимателей.
Грант — это тоже безвозмездная финансовая помощь, но их могут выдавать государственные ведомства, региональные и муниципальные власти, инвестиционные и венчурные фонды (частные и корпоративные). Обычно целью финансирования является развитие бизнеса, науки, культуры, социальных инициатив. Поэтому по гранту деньги можно получить на конкретные цели: открытие детского образовательного учреждения, разработка нового ПО, закупка оборудования и пр. Конкурсы на грантовую поддержку проводятся для самозанятых, ИП и ООО.
Где найти информацию по текущим грантам
Основные сведения публикуются на официальных сайтах органов власти, которые отвечают за экономическое развитие региона. Например:
- в Москве – Департамент предпринимательства и инновационного развития;
- в Санкт-Петербурге — Комитет по промышленной политике, инновациям и торговле;
- в Волгограде – Управление развития предпринимательства;
- в Татарстане — Министерство экономики.
- в Красноярском крае — Агентство развития малого и среднего предпринимательства.
Удобнее всего воспользоваться картой в разделе «Центры инфраструктуры МСП в вашем регионе» — укажите свое местоположение и система отобразит местные отделения и даже укажет сайты, на которых можно найти подробную информацию. Также информацию можно найти на странице «Субсидии и гранты от государства».
Отдельно отметим отраслевые гранты:
- сельхозпроизводители для покупки земли, техники или скота могут обратиться в местный департамент (например, фермеры из Рязанской области могут побороться за «Агростартап»);
- за гранты в сфере культуры отвечают Роскультпроект или Фонд культурных инициатив;
- финансированием наукоемких проектов и технических новинок занимается Фонд содействия инновациям;
- проекты в области географии, туризма нередко поддерживает и Российское географическое общество.
Не запрещается подавать документы на разные отраслевые гранты: к примеру, фермер может получить грант на закупку техники для производства молока от департамента по сельскому хозяйству, а также грант на развитие агротуризма от департамента по туризму.
Небо — это удобный сервис для сдачи отчетов в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.
Перечень грантов на 2023-2024 годы
Гранты для молодых предпринимателей
Получить поддержку могут ИП и учредители юридических лиц в возрасте от 14 до 25 лет. Размер гранта – от 100 до 500 тыс. руб. Деньги можно направить на оплату аренды, ремонт помещения, закупку стройматериалов, оборудования, оплату услуг ЖКХ и пр.
Гранты для социального бизнеса
Материальная поддержка в размере до 500 000 руб. для социальных предприятий (для регионов Арктической зоны сумма выше — до 1 млн руб).
Деньги можно потратить на следующие статьи расходов:
- аренда и ремонт помещения;
- лизинговые платежи;
- оплата коммунальных услуг;
- приобретение оргтехники и оборудования;
- покупка сырья, ПО, комплектующих для медтехники или протезно-ортопедических изделий;
- переоборудование транспортных средств для перевозки маломобильных групп населения, в том числе инвалидов.
Подробности можно уточнить в региональных отделениях «Мой бизнес» или на сайте МСП.рф.
Гранты для туристического бизнеса
Ростуризм помогает бизнесу из отдельных регионов, выделяя деньги для:
- создания пляжей, организации зон отдыха;
- развития туристических маршрутов;
- создания кемпингов (в т.ч. автомобильных);
- закупки оборудования (в т.ч. для для инфоцентров и пунктов проката);
- создания электронных путеводителей;
- развития туристической среды для людей с ограниченными возможностями.
По условиям программы суммы грантов составляют от 3 до 10 млн руб. в зависимости от типа проекта.
Грант «Развитие»
Программа помогает компаниям, которые разрабатывают и продают наукоемкую продукцию. Для участия допускаются юридические лица:
- относящиеся к категории субъектов малого предпринимательства в соответствии с федеральным законом № 209-ФЗ от 24.07.2007;
- не имеющие текущих договоров гранта с Фондом;
- с опытом проведения НИОКР и продаж собственной наукоемкой продукции.
Размер гранта – от 15 до 30 млн руб., срок гранта – 1-2 года в зависимости от конкурса. При этом размер софинансирования (из собственных средств участника или за счет привлечения внешних инвестиций) – не менее 15% от суммы гранта.
Гранты на создание комплектующих
Агентство по технологическому развитию выделяет до 100 млн руб. на развитие производства комплектующих, которые на текущий момент в РФ либо не производятся вовсе, либо имеют ограничения. Принять участие могут не только потребители продукции, но и конструкторские бюро, производители.
Этапы получения гранта
Сначала нужно выбрать конкурс, изучить требования и оценить свои силы. Если все в порядке, алгоритм действий будет следующим:
- Подготовка документов: полный перечень всегда приводится в конкурсной документации или на сайте организатора. Чаще всего требуются:
- заявление;
- копия паспорта заявителя;
- выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- справка из ФНС об исполнении обязанностей по уплате налогов;
- выписка из банка о состоянии расчетного счета – для проектов с софинансированием;
- паспорт, бизнес-план, технико-экономическое обоснование проекта.
- Формирование и отправка заявки. Срок приема документов прописываются в приказе о конкурсе. Постарайтесь отправить документы в числе первых – в случае одинаковой суммы баллов деньги получит тот, кто подал заявку первым.
- Защита проекта (очно или онлайн).
- В случае победы – заключение договора.
- Предоставление отчетности. За несоблюдение требований по оформлению, содержанию или срокам сдачи отчетных документов предпринимателя могут оштрафовать.
Как платить налоги и вести учет
Налог на прибыль с сумм, полученных в виде гранта, не платится, если грант выдан на конкретные программы государством, муниципальными органами, отечественными НКО или российскими гражданами (физическими лицами).
Иностранные гранты не облагаются налогом, если организатор включен в соответствующий перечень.
В остальных случаях полученные деньги не считаются грантом, а значит, налог на прибыль с них нужно уплатить в полном объеме.
Отметим важность правильной и своевременной отчетности: нецелевое расходование, неправильное оформление документов могут повлечь за собой отмену освобождения от налога на прибыль.
Получатели гранта должны вести раздельный налоговый и бухгалтерский учет доходов и расходов: к примеру, на УСН деньги, полученные в виде гранта, не отображаются в доходах, а траты этой суммы – в расходах. Причем, если вы получили несколько грантов, то раздельный учет нужно вести по каждому из них. Если такого учета нет, то все грантовые поступления также облагаются налогом на прибыль.
Коротко для предпринимателя
- Малый и средний бизнес может получать гранты от государства, местных властей, отечественных компаний и НКО, граждан РФ, а также ряда иностранных организаций.
- Полученные деньги не облагаются налогом на прибыль, если:
- получатель гранта ведет раздельный налоговый и бухгалтерский учет;
- правильно оформляет и своевременно отправляет отчетность согласно заключенному договору;
- расходует средства на цели, соответствующие условиям выдачи гранта.
- Подавать заявку на грант лучше в числе первых: при равной сумме баллов преимущество получают те, кто подал документы раньше остальных.
Уточнить доступные вам гранты можно на сайтах органов власти и отраслевых ведомств (например, Роскультпроект, Фонд культурных инициатив, Фонд содействия инновациям, Российское географическое общество), в центрах инфраструктуры МСП, на странице «Субсидии и гранты от государства».
