Некоторые виды товаров выгоднее покупать в интернет-магазине, чем в обычном: он работает круглые сутки, не нужно никуда идти и цена дешевле. Поэтому интернет-магазины становятся все более популярными у простых покупателей, и многих предпринимателей интересует вопрос: как открыть интернет-магазин и какие налоги нужно платить, имея такой бизнес.
Регистрация интернет-магазина практически не отличается от данной процедуры для обычного бизнеса. Рассмотрим основные ее этапы.
Выбор формы собственности
Первый вопрос, который прежде всего нужно решить, чтобы зарегистрировать интернет-магазин: форма собственности. Что выгоднее: ИП или ООО?
Если собственник не один, а несколько, тогда нужно открывать ООО.
Необходимо понять также меру ответственности. При реализации простого товара – ущерб, который может быть нанесен покупателю, небольшой. Если продается что-то дорогое или то, что может нанести вред здоровью, то нужно понимать последствия, за которые ИП будет отвечать всем личным имуществом, а ООО только тем, что находится на балансе организации. В таком случае ООО выгоднее.
При выборе формы собственности нужно также знать, что приостановка деятельности частного предпринимателя не освобождает его платить взносы в ПФ и ФФОМС (фонд обязательного медицинского страхования). Согласно Федерального закона № 212-ФЗ для ИП необходимо платить фиксированную ставку с доходом менее 300 тыс.руб. в год и в случае, когда нет никакой хозяйственной деятельности. Для 2016 года эта ставка в ПФ равна 19 356,48 руб., в ФОМС – 3 796,85 рублей. Для компании таких обязательств в случае отсутствия деятельности нет.
Только начинаете? Учёт понадобится с первого дня
«1С:БизнесСтарт» в облаке 1С:Фреш — 30 дней бесплатно. Лицензия, подписка и техподдержка на нас. Выберите свой случай, тариф подставится сам.
Я один, без работников Есть работники или открываю ОООКак определиться с налогами
В плане решения вопроса: какое налогообложение интернет-магазина предпочтительнее, можно выбирать между ОСНО или УПС.
ОСНО – общая система налогообложения включает в себя НДС, налог на прибыль, много других налогов, ведение баланса и лучше подходит для тех, кто имеет большие обороты и крупных поставщиков товаров.
Нужно также определиться, какой объем выручки планируется получать этим бизнесом. Применение упрощенной системы налогообложения разрешено при соблюдении ряда условий, одно из которых величина дохода (лимит – 60 млн.руб.). Если доход выше этой величины, то перейти на УСН нельзя. Начиная с 2013 года, лимит ежегодно корректируется на коэффициент-дефлятор (абз. 4 п. 4 ст. 346 13 НК РФ). На 2016 год лимит составляет 79,74млн. руб. (60 млн.х1,329). С 2017 года эта цифра будет равна 120 млн. рублей.
Для начала организации бизнеса выгоднее использовать УСН – упрощенную систему налогообложения, которая бывает двух видов:
-
По ставке 15% облагается разница между доходами и расходами. Доходы – поступающие деньги от продажи товаров. Расходы включают стоимость приобретения товаров у поставщика и затраты на содержание сайта, которые должны быть не только документально правильно оформлены, но и уже фактически проведены. Такую упрощенку выгодно применять, когда расходы превышают 60% общей выручки. Если магазин сработал в убыток и расход превысил доход, то нужно платить налог в размере 1% от всего товарооборота.
-
Налогом в размере 6% облагается весь доход без учета каких-либо расходов. Это самая простая форма, не требующая учета расходов на издержки и закупку товара. Этот вид выгоден, когда фактических расходов очень мало.
Итак, если вы – единственный собственник будущего интернет-магазина, годовой доход которого планируется менее 79 млн.руб. и ваши расходы не превысят 50% от полной выручки, то выгоднее зарегистрировать ИП с УСН по ставке 6%.
Какой вид деятельности указать
Перед началом регистрации необходимо выбрать коды ОКВЭД для интернет-магазина, которые обязательно нужно вписать при оформлении заявления. Сделать это несложно. Группа 52.61 – это розничная торговля по заказам. Можно указать только ее или добавить два более точных кода:
52.61.1 – розничная почтовая торговля;
52.61.2 – розничная электронная торговля.
При указании кодов нужно следовать требованиям регистрирующих органов. Некоторым достаточно указать группу, другие требуют уточнения.
Для регистрации ООО необходимо будет указать адрес и название. В подтверждение адреса должен быть договор на аренду помещения.
После того, как выбраны форма собственности, система налогообложения, коды ОКВЭД, а в случае с ООО имеются название и адрес, можно идти в регистрирующий орган или обратиться за помощью к специалистам, которые вместо вас оформят все необходимые документы для начала работы интернет-магазина. Еще есть более экономный вариант – онлайн-сервисы по подготовке документов для самостоятельной регистрации ИП или ООО.
Основные правила работы интернет-магазина
Чтобы защитить права покупателей, решивших приобрести товар дистанционно, в российском законодательстве существует несколько правовых документов, одним из которых являются «Правила продажи товаров дистанционным способом», утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.09.2007г. № 612.
Начинающим бизнесменам необходимо знать:
-
не разрешается продавать в интернет-магазинах товары, продажа которых запрещена в свободной торговле, а также алкогольной и табачной продукции (п.5 вышеуказанного документа);
-
покупатель имеет право отказаться от покупки в любое время до ее доставки, а после получения – в течение 7 суток (п. 21 );
-
вместе с доставкой продавец обязан предоставить документ, содержащий 11 пунктов со сведениями о товаре, а также данные о сроке возврата, в противном случае, время, в течение которого можно вернуть товар продлевается до 30 дней (п.9. Правил продажи товаров дистанционным способом).
Необходимо помнить, что существует еще закон «О защите прав потребителей» и Гражданский кодекс, которые обязывают продавца соблюдать предписанные правила обслуживания покупателя в интернет-магазине.
