Отчет о движении денежных средств (ДДС) не относится к отчетности, которую всегда предоставляют контролирующим органам. Эти данные нужны собственникам для управленческого учета. Рассказываем, как контролировать денежные потоки в Небе.
ДДС в бухгалтерском учете
Отчет о Движении денежных средств (ДДС) нужен для внутреннего финансового контроля организации, чтобы разделить денежные потоки бизнеса:
- Операционный. Направления, которые приносят деньги бизнесу.
- Финансовый. Деньги, которые привлекают для развития бизнеса, выплаты процентов или выдачи займов другим организациям.
- Инвестиционный. Инвестиции в развитие бизнеса или в новые направления.
Информация помогает анализировать финансовое состояние бизнеса: сколько зарабатывают от основной деятельности, сколько тратят и привлекают сторонних денег.
Отчет о движении денежных средств сдают все коммерческие организации, но есть исключение — ОДДС не сдают организации, которые имеют право применять упрощенные способы ведения учета и составляют бухгалтерскую отчетность в упрощенном порядке. Упрощенные способы вправе применять большинство субъектов малого предпринимательства.
Небо — это удобный сервис для сдачи отчетов в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.
ДДС в управленческом и оперативном учете
Движение денежных средств используют для принятия управленческих решений. Цифры показывают, какие направления приносят больше средств, а где нужны улучшения:
Контроль источников прихода и расхода денег. Детализируйте отдельных контрагентов или группы компаний:
- Приход от группы А.
- Выручка магазина Ромашка.
- Расходы для поставщиков группы Д.
Контроль расходных статей по назначению. Детализируйте статьи расходов по направлению:
- Расход поставщиков: сырье.
- Расход поставщику: топливо.
- Расход поставщику: аренда.
Контроль прихода и расхода по товарным группам. Детализируйте движения денег по товарам:
- Расход поставщика: аккумуляторы.
- Оплата от покупателя: моторное масло.
Контроль доходных статей. Детализируйте типы доходов:
- Выручка розницы.
- Выручка услуги.
- Выручка розницы патент.
Выбирайте статьи ДДС, которые уже есть в Небе или формируйте собственные с помощью кнопки «Добавить»
Все статьи также указывают при загрузке выписки:
Также статьи расходов и приходов указывают в разделе «Деньги» в загруженных документах или в документах по кассе:
Как использовать данные ДДС
Данные помогают вести учет расходов и доходов. Например, вы запланировали цифры расходов и приходов по каждому направлению. После этого нужно сделать планфакт-анализ, то есть сравниваете цифры в плане и в реальности. Если появились отклонения, то нужны решения для исправления ситуации.
Сформируйте план по статьям в Excel, данные по статьям расходов и приходов смотрите в Небе в разделе «Денежные средства» → «Ведомость движения денежных средств по статьям»:
