Многие предприниматели не могут определиться, какой статус выбрать для бизнеса: ИП или самозанятый. Решили рассказать про преимущества и недостатки подходов, а также в каких случаях можно использовать оба статуса сразу.
Преимущества и недостатки статуса самозанятых
Давайте сначала рассмотрим плюсы:
- Легкая регистрация и снятие с учета. Стать плательщиком НПД можно в любой точки мира. Нужно скачать приложение «Мой налог», а также приготовить паспорт и ИНН. Кроме этого, регистрацию можно пройти на Госуслугах. Прекратить деятельность также можно в приложении.
- Работа без онлайн-кассы. Самозанятый может спокойно вести все расчеты через приложение. В том числе выдавать чеки.
- Нет фиксированных взносов. Самозанятый платит в бюджет только по факту выполненных работ.
- Отсутствие учета. Приложение автоматически рассчитывает налог: 4% при работе с физиками и 6% при сотрудничестве с юрлицами. Дополнительные документы не нужны, только если контрагенты попросят акты о проделанных работах.
- Не нужен расчетный счет. Самозанятый имеет право работать через свой банковский счет.
- Можно привлекать помощников. Часть работ можно передавать другим людям в рамках договора ГПХ, но тогда, возможно, придется платить НДФЛ, взносы и отчетность за этого человека.
А теперь о минусах.
- Отсутствие страхового стажа. Стаж самозанятым не идет и можно добровольно подать заявление в приложение, чтобы каждый год платить фиксированную сумму. В 2022 году она составляет 34 445 рублей.
- Ограничение по доходу. За год можно зарабатывать не больше 2,4 миллиона рублей. Если превысить лимит, то статус снимут, а также придется заплатить НДФЛ 13% с суммы, которая выше лимита. Плюс в конце года надо будет сдать декларацию 3-НДФЛ.
- Ограничение по деятельности. Самозанятые не имеют права заниматься перепродажей товаров. Продавать можно только то, что сделали сами.
Кроме этого, в 2022 год налоговики активно проверяют самозанятых и контрагентов. Так как многие предприниматели перевели сотрудников в этот статус, а так делать нельзя. Поэтому нужно быть аккуратными.
Преимущества и недостатки статуса ИП
Сначала о плюсах:
- Крупные заказчики. Надо сказать, что крупные компании охотнее работают с ИП и через расчетный счет. В регионах бухгалтеры часто в целом довольно подозрительно смотрят на статус самозанятых.
- Налоговые системы. Для ИП не ограничений по доходам, а также он может подобрать для себя удобную систему налогообложения: патент, УСН, ОСНО.
- Стаж и пенсия. Каждый год ИП платит фиксированный взнос за себя. Поэтому идет начисление пенсионных баллов и начисляется трудовой стаж.
- Налоговые вычеты. ИП имеет право уменьшить налоговый платеж (на упрощенной системе) на сумму страховых взносов.
- Нанятые сотрудники. Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовому договору, ГПХ и договору подряда.
- Каникулы. В ряде регионов будут действовать налоговые каникулы для ИП, которые впервые прошли регистрацию.
Но у ИП есть и минусы:
- Фиксированные взносы. Если ИП не работал, то все равно должен уплатить взносы за себя. В 2023 году это 45 842 рубля. Если зарабатываете более 300 000 в год, то плюс 1% с суммы выше этого лимита.
- Нужен бухгалтер. Это не требование закона, но если активно ведете бизнес с большими оборотами, то понадобится дополнительный сотрудник. На малых оборотах можно справиться самостоятельно.
- Дополнительные отчеты. Если есть наемные сотрудники, то придется сдавать отчеты за сотрудников. И тут будет тяжело справиться без бухгалтера.
К этому можно добавить, что налоговики часто проверяют ИП. Поэтому нужно держать в порядке всю документацию и отчетность.
Как совместить ИП и самозанятость
Если трудно определиться с выбором, то закон позволяет ИП быть в статусе самозанятого. То есть быть ИП, но не использовать онлайн-кассу и не отчислять страховые взносы. Это подходит и тем, кто сам производит товары, но ему надо пройти сертификацию, а это могут сделать только ИП. Для совмещения придется выполнить 3 условия:
- Продажа собственных товаров и услуг.
- Отсутствие сотрудников.
- Доход меньше 2.4 миллиона рублей за 12 месяцев.
Для этого нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», а также в ФНС, как ИП (без выбора системы налогообложения). Затем в личном кабинете на сайте ФНС убедитесь, что вы ИП на НПД.